企业所得税汇算清缴〖审计〗

所得税汇算清缴审计报告是企业在每年的3一5月份向国家税务局或地方税务局提交年报时的一份报告，俗称“年报"或“税审报告"。所得税汇算清缴报告并非所有的企业都要出具的，一般是根据当地税务局的要求，每年的年初税务局会发出通知，要求哪些企业必须在申报年度所得税的时候出具所得税汇算清缴报告，哪些企业可以自行编制年报报表而不需出具所得税汇算清缴报告。

客户需提供

一、会计资料：

1、12月31日资产负债表，12月份损益表，现金流量表，未经审核的年度企业所得税纳税申报表；

2、科目余额明细表一列至最末级；

3、损益类科目总账页复印件；

4、每月2一4张记账凭证及后附原始凭证的复印件；

5、银行对帐单（全年或年末）复印件及银行余额调节表；现金盘点表；存货盘点表。

二、其他我所需留存的资料（以下为复印件，需加盖企业

公章）：

1、公司章程、验资报告（含增资报告）、《营业执照》副本、如有变更，需提供变更前后的。技术监督局代码证书、银行开户许可证（核准件）；

2、如为特殊行业，需提供特殊行业执行的相关行业会计制度。（可选择提供）；

3、单位内部管理制度及相关的内部控制制度；

4、如享有税收优惠政策，需提供减免税相关批文；

5、如有已经报税务机关备案的税前扣除项目，需提供相关项目复印件；

6、如有重要经营合同需提供：如房租合同、供钅肖合同、大额买卖合同等；

7、如有关联企业，需提供关联企业名单；

8、如上一年度有审核报告，还需提供上一年度中介机构出具的纳税鉴证报告；

9、如为高新技术企业，需提供高新技术企业审批表。

服务流程

1、初步沟通。会计师事务所和委托方进行初步沟通了解，确定审计目的、审计范围审计收费等

2、签约书。初步沟通后确定了项目范围和收费再签约；

3、根据业务下发资料清单。审计团队对委托方下发审计所需的资料清单；

4、我方审计。委托方按照资料清单准备材料后确定审计时间和方式；

5、整理底稿并补充。现场审计完后，补充完整出具初版审计报告；

6、报告确认并交付。出版报告之后，双方单位交换意见最终确认正式的审计报告。

关联服务项

暂无

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